沅陵县卫生和计划生育局2016年专项资金项目绩效报告
沅陵县卫生和计划生育局2016年专项资金项目
绩效报告
根据沅财绩【2017】137号《沅陵县财政局关于开展2016年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》要求，沅陵县卫计局对2016年财政性专项资金实施了绩效评价,现将有关情况报告如下：
一、部门概况
(一)项目单位基本情况
本部门设全额拨款行政单位1个，内设16个股室：办公室、人事和科技教育股、规划财务信息股、体制改革和基本药物制度股、行政审批服务股、疾病预防控制股、医政和中医药管理股、基层卫生股、妇幼健康服务股、计划生育基层指导股、计划生育发展股、流动人口计划生育管理股、爱国卫生股、项目办、综治办(计生“两非办”)、监察室。下属5个全额拨款事业单位以及全额拨款的23个乡镇公共卫生管理所，5个全额拨款事业单位分别是：疾病预防控制中心、卫生监督所、妇幼保健院、农村合作医疗管理办公室、计划生育服务站。
(二) 项目基本情况简介
根据县委统一安排部署及卫生、计生事业发展目标，我局专项资金有以下几类：
1、基本公共卫生服务项目支出3566.61万元(含2015年度结余资金)，占总支出的30.11%，主要下拨到社区、乡镇卫生院、村卫生室。
2、农村孕产妇住院专项支出116.47万元，占总支出的0.98%，用于农村孕产妇住院分娩补助，人平300元。
3、招聘执业医师工资专项支出2.5万元，占总支出的0.02%，用于补助在农村工作有执业医师资格证的医护人员。
4、乡镇卫生院建设专项支出701.25万元，占总支出的5.92%，用于卫生院业务楼、公租房、村卫生室建设。
5、基层医疗机构综合改革收支补偿专项支出1992.19万元，占总支出的16.82%，用于乡镇卫生院实施药品零差率补助、村卫生室药品零差率补助、乡镇卫生院退休人员津补贴、乡镇卫生院遗属人员生活补助等卫生院开支。
6、公立医院改革专项支出1806.00万元(其中2016年度实际支出1206万元；2015年结余资金600万元)，占总支出的15.25%，用于人民医院、二人民医院、中医院、精神病医院、妇保院药品零差率补助。
7、基层中医院服务能力建设专项支出67万元，占总支出的0.57%，用于部分卫生院中医馆建设。
8、上级转移支付绩效工资204.56万元，占总支出的1.73%，用于到妇保院及卫生院医疗综合改革工作中。
9、卫生院未聘安置人员经费25万元，占总支出0.21%。
10、公共卫生项目、农村卫生人才培训、信息化建设、计生事业费费等专项支出281.09万元，占总支出的2.37%主要用于办公费、培训费、会议费、差旅费、水电费等开支。
11、对口支援项目专项支出23万元，占总支出的0.19%，
由于人民医院、中医院对口支援下乡工作补贴。
重性精神病救助专项支出93.15万元，占总支出的0.79%，由于全县140名重性精神病救治救助工作。武陵山片区基层卫生人才岗位津贴440.13万元，占总支出3.72%，由于乡镇卫生院工作人员补助。“一进二访”结对帮扶专项支出3万元，占总支出0.03%用于单位扶贫村帮扶工作。孕前优生健康检查123.72万元，占总支出1.04%用于全县孕前育龄妇女健康检查工作。计划手术减免61.36万元，占总支出0.52%，主要用于计划生育服务站给予育龄妇女上环、结扎开展工作。流动人口管理资金50万元，占总支出0.42%，主要下拨全县23个乡镇管理。二、项目资金管理及使用情况
1、、项目资金支出管理情况：根据《会计法》、《预算法》和《行政单位会计制度》，原卫生局制定了《会计人员岗位职责》、《出纳人员岗位职责》和《固定资产管理制度》，并针对三公经费的管理制定了《县卫生局接待费管理制度》、《县卫生局车辆管理制度》。明确了各岗位职责、权限，报销的标准及程序等。
2、项目资金使用情况
(1) 基本公共卫生服务资金财政拨款3566.61万元。主要用于开展建立居民健康档案、开展健康教育、老年人保健、孕产妇及0-6岁儿童保健、高血压及2型糖尿病管理、重性精神病健康管理、传染病防控等13项。
(2)基层医疗机构综合改革收支补偿专项资金拨款1992.19万元，用于乡镇卫生院实施药品零差率补助、村卫生室药品零差率补助、乡镇卫生院退休人员津补贴、乡镇卫生院遗属人员生活补助等卫生院开支。
(3)农村孕产妇住院分娩补助拨款116.47万元，主要用于农村孕产妇住院分娩补助专项资金。
(4)乡镇卫生院建设专项资金拨款701.25万元，用于卫生院业务楼、公租房、村卫生室建设。
(5)重性精神病救助资金财政拨款93.15万元，2016年已救助140名，已全部救助到位。
(6)招聘职业医师工资财政拨款2.5万元，已拨付到个人。
(7)对口支援专项资金财政拨款23万元，用于人民医院、中医药医务人员对乡镇卫生院业务指导工作开支。
(8)公立医院改革资金财政拨款1806万元，主要用于人民医院、二人民医院、中医院、精神病医院、妇保院五家公立医院实施药品零差率专项补助资金。
(9)绩效工资专项经费财政拨款204.56万元，用于到妇保院及卫生院医疗综合改革工作中。
(10)公共卫生项目、农村卫生人才培训、信息化建设、计生事业费费等专项支出281.09万元，主要用于办公费、培训费、会议费、差旅费、水电费等开支。
(11)、基层中医院服务能力建设专项支出67万元，用于部分卫生院中医馆建设。
(12)“一进二访”结对帮扶专项资金财政拨款3万元，用于单位扶贫村帮扶工作。
(13)孕前优生健康检查123万元，用于全县孕前育龄妇女健康检查工作。
(14)计划手术减免61.36万元，主要用于计划生育服务站给予育龄妇女上环、结扎开展工作。
(15)流动人口管理资金50万元，主要用于全县23个乡镇能力建设。
三、项目组织实施情况
项目经费坚持专款专用，实行申请审批报账制度，每一笔专项资金的支出都做到了账目清晰，账实相符，未出现专项资金挪作他用的现象，也不存在与工作经费相互挤占的现象，为了规范专项资金的管理与使用，我局制定了《财务管理制度》，明确了报账程序，原则上要求在公务支出一周内完成报账手续。在项目管理监督方面，财务股每季度定期向局党组汇报专项资金使用情况，主要从资金的收、支、余进行分析和总结。
四、项目绩效情况
我局对部门专项支出的预算执行高度重视。一是大力提倡勤俭节约；二是坚持局党组集体理财，全局重大收支计划需经局党组会议审定后执行；三是严肃财经纪律，严格执行财务管理制度；四是严谨审批程序。这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效。
(一)经济性分析
我局2016年预算支出总计7490.76万元，年度实际支出11844.13万元，超出预算4353.37万元，超出预算部分作以下说明：
一是我局大部分资金都是上级转移支付资金，做预算时，这部分资金文件未到，我局无法估计上级转移支付资金，固在做预算时这部分资金未做进预算中；(例如：乡镇卫生院项目建设上级转移支付资金；重性精神病救助；药品零差率补助上级转移支付资金；中医药项目上级转移支付资金；基本公共卫生服务资金；农村孕产妇住院分娩补助；孕前优生健康检查；武陵山片区人才津贴等)。
二是因财政拨付资金进度较慢，造成上年资金结转到下年，故增大下年度支出。
(二)效率性分析
我局2016年部门整体支出绩效情况较好，各部门均按年初设定的目标任务积极完成各项工作。一是项目建设，2016年卫生系统完成了145套公租房建设，4个非建制乡卫生院建设，3个建制乡卫生院建设，25个村卫生室建设。二是中医药项目建设，卫生院建成2个中医药馆。三是救助140名重性精神病人员。四是县人民医院、中医院为张家滩卫生院、官庄中心卫生院对口支援定点单位，在支援期间，全年开展诊疗病人约3000人次，进行技术培训和指导34次，会诊及疑难病例病例讨论10余人次，帮助支援卫生院开展新技术2项。提高了受援医院的部分医疗服务项目水平和服务质量。开展循环医疗9次，接收受援卫生院进修5人。五是救助农村孕产妇住院分娩补助4345人，发放资金130.74万元。高危孕产妇8人，救助资金2.8万元；六是发放奖励扶助对象4828人，发放资金463.2万元，特别扶助对象504人，发放资金425.628万元；七是发放独生子女保健费1987人，发放资金440.04万元；八是为农村计划怀孕夫妇提供孕前优生检查3200对；九是开展了全县避孕节育手术服务，实施药流90人次，上环158例，取环260例，皮埋6例，发放免费避孕药200余人次，发放优生优育知识、生殖健康知识等宣传资料46000份；以上这些数据充分说明了带来的经济效益和社会效益。
(三)有效性分析
我局较好地完成了2016年初设定的工作任务，在超出预算问题上作了详细说明。实际上节约了经费。
(四)可持续性分析
我局厉行节约，坚持把有限的专项经费用在刀刃上，进一步完善财务管理制度，坚持财务开支公开透明，接受全局监督，经得起上级各项审计检查，这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效，较好地保证了卫生事业的可持续性发展。
五、存在的主要问题
因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。由于行政经费少，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强，再加上预算内资金拨付不能及时到位，致使工作开展受到影响。开支的补充，难以产生真正的项目效益。
六、改进措施和建议
(一)改进措施
1.加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。
2.规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。
(二)建议
1.希望财政部门增加行政经费，以保障日常工作正常运行及目标任务的圆满完成。
2.希望财政部门按进度拨付各项资金，保障各项工作顺利开展。
3.希望财政部门开展相关的业务工作培训，提高财务人员业务水平。
附件：2016年沅陵县卫生局专项支出绩效评分表
2016年沅陵县卫计局
专项资金项目绩效报告
根据沅财绩【2017】137号《沅陵县财政局关于开展2016年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》要求，沅陵县卫计局对2016年财政性专项资金实施了绩效评价,现将有关情况报告如下：
一、部门概况
(一)项目单位基本情况
本部门设全额拨款行政单位1个，内设16个股室：办公室、人事和科技教育股、规划财务信息股、体制改革和基本药物制度股、行政审批服务股、疾病预防控制股、医政和中医药管理股、基层卫生股、妇幼健康服务股、计划生育基层指导股、计划生育发展股、流动人口计划生育管理股、爱国卫生股、项目办、综治办(计生“两非办”)、监察室。下属5个全额拨款事业单位以及全额拨款的23个乡镇公共卫生管理所，5个全额拨款事业单位分别是：疾病预防控制中心、卫生监督所、妇幼保健院、农村合作医疗管理办公室、计划生育服务站。
(二) 项目基本情况简介
根据县委统一安排部署及卫生、计生事业发展目标，我局专项资金有以下几类：
1、基本公共卫生服务项目支出3566.61万元(含2015年度结余资金)，占总支出的30.11%，主要下拨到社区、乡镇卫生院、村卫生室。
2、农村孕产妇住院专项支出116.47万元，占总支出的0.98%，用于农村孕产妇住院分娩补助，人平300元。
3、招聘执业医师工资专项支出2.5万元，占总支出的0.02%，用于补助在农村工作有执业医师资格证的医护人员。
4、乡镇卫生院建设专项支出701.25万元，占总支出的5.92%，用于卫生院业务楼、公租房、村卫生室建设。
5、基层医疗机构综合改革收支补偿专项支出1992.19万元，占总支出的16.82%，用于乡镇卫生院实施药品零差率补助、村卫生室药品零差率补助、乡镇卫生院退休人员津补贴、乡镇卫生院遗属人员生活补助等卫生院开支。
6、公立医院改革专项支出1806.00万元(其中2016年度实际支出1206万元；2015年结余资金600万元)，占总支出的15.25%，用于人民医院、二人民医院、中医院、精神病医院、妇保院药品零差率补助。
7、基层中医院服务能力建设专项支出67万元，占总支出的0.57%，用于部分卫生院中医馆建设。
8、上级转移支付绩效工资204.56万元，占总支出的1.73%，用于到妇保院及卫生院医疗综合改革工作中。
9、卫生院未聘安置人员经费25万元，占总支出0.21%。
10、公共卫生项目、农村卫生人才培训、信息化建设、计生事业费费等专项支出281.09万元，占总支出的2.37%主要用于办公费、培训费、会议费、差旅费、水电费等开支。
11、对口支援项目专项支出23万元，占总支出的0.19%，
由于人民医院、中医院对口支援下乡工作补贴。
重性精神病救助专项支出93.15万元，占总支出的0.79%，由于全县140名重性精神病救治救助工作。武陵山片区基层卫生人才岗位津贴440.13万元，占总支出3.72%，由于乡镇卫生院工作人员补助。“一进二访”结对帮扶专项支出3万元，占总支出0.03%用于单位扶贫村帮扶工作。孕前优生健康检查123.72万元，占总支出1.04%用于全县孕前育龄妇女健康检查工作。计划手术减免61.36万元，占总支出0.52%，主要用于计划生育服务站给予育龄妇女上环、结扎开展工作。流动人口管理资金50万元，占总支出0.42%，主要下拨全县23个乡镇管理。二、项目资金管理及使用情况
1、、项目资金支出管理情况：根据《会计法》、《预算法》和《行政单位会计制度》，原卫生局制定了《会计人员岗位职责》、《出纳人员岗位职责》和《固定资产管理制度》，并针对三公经费的管理制定了《县卫生局接待费管理制度》、《县卫生局车辆管理制度》。明确了各岗位职责、权限，报销的标准及程序等。
2、项目资金使用情况
(1) 基本公共卫生服务资金财政拨款3566.61万元。主要用于开展建立居民健康档案、开展健康教育、老年人保健、孕产妇及0-6岁儿童保健、高血压及2型糖尿病管理、重性精神病健康管理、传染病防控等13项。
(2)基层医疗机构综合改革收支补偿专项资金拨款1992.19万元，用于乡镇卫生院实施药品零差率补助、村卫生室药品零差率补助、乡镇卫生院退休人员津补贴、乡镇卫生院遗属人员生活补助等卫生院开支。
(3)农村孕产妇住院分娩补助拨款116.47万元，主要用于农村孕产妇住院分娩补助专项资金。
(4)乡镇卫生院建设专项资金拨款701.25万元，用于卫生院业务楼、公租房、村卫生室建设。
(5)重性精神病救助资金财政拨款93.15万元，2016年已救助140名，已全部救助到位。
(6)招聘职业医师工资财政拨款2.5万元，已拨付到个人。
(7)对口支援专项资金财政拨款23万元，用于人民医院、中医药医务人员对乡镇卫生院业务指导工作开支。
(8)公立医院改革资金财政拨款1806万元，主要用于人民医院、二人民医院、中医院、精神病医院、妇保院五家公立医院实施药品零差率专项补助资金。
(9)绩效工资专项经费财政拨款204.56万元，用于到妇保院及卫生院医疗综合改革工作中。
(10)公共卫生项目、农村卫生人才培训、信息化建设、计生事业费费等专项支出281.09万元，主要用于办公费、培训费、会议费、差旅费、水电费等开支。
(11)、基层中医院服务能力建设专项支出67万元，用于部分卫生院中医馆建设。
(12)“一进二访”结对帮扶专项资金财政拨款3万元，用于单位扶贫村帮扶工作。
(13)孕前优生健康检查123万元，用于全县孕前育龄妇女健康检查工作。
(14)计划手术减免61.36万元，主要用于计划生育服务站给予育龄妇女上环、结扎开展工作。
(15)流动人口管理资金50万元，主要用于全县23个乡镇能力建设。
三、项目组织实施情况
项目经费坚持专款专用，实行申请审批报账制度，每一笔专项资金的支出都做到了账目清晰，账实相符，未出现专项资金挪作他用的现象，也不存在与工作经费相互挤占的现象，为了规范专项资金的管理与使用，我局制定了《财务管理制度》，明确了报账程序，原则上要求在公务支出一周内完成报账手续。在项目管理监督方面，财务股每季度定期向局党组汇报专项资金使用情况，主要从资金的收、支、余进行分析和总结。
四、项目绩效情况
我局对部门专项支出的预算执行高度重视。一是大力提倡勤俭节约；二是坚持局党组集体理财，全局重大收支计划需经局党组会议审定后执行；三是严肃财经纪律，严格执行财务管理制度；四是严谨审批程序。这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效。
(一)经济性分析
我局2016年预算支出总计7490.76万元，年度实际支出11844.13万元，超出预算4353.37万元，超出预算部分作以下说明：
一是我局大部分资金都是上级转移支付资金，做预算时，这部分资金文件未到，我局无法估计上级转移支付资金，固在做预算时这部分资金未做进预算中；(例如：乡镇卫生院项目建设上级转移支付资金；重性精神病救助；药品零差率补助上级转移支付资金；中医药项目上级转移支付资金；基本公共卫生服务资金；农村孕产妇住院分娩补助；孕前优生健康检查；武陵山片区人才津贴等)。
二是因财政拨付资金进度较慢，造成上年资金结转到下年，故增大下年度支出。
(二)效率性分析
我局2016年部门整体支出绩效情况较好，各部门均按年初设定的目标任务积极完成各项工作。一是项目建设，2016年卫生系统完成了145套公租房建设，4个非建制乡卫生院建设，3个建制乡卫生院建设，25个村卫生室建设。二是中医药项目建设，卫生院建成2个中医药馆。三是救助140名重性精神病人员。四是县人民医院、中医院为张家滩卫生院、官庄中心卫生院对口支援定点单位，在支援期间，全年开展诊疗病人约3000人次，进行技术培训和指导34次，会诊及疑难病例病例讨论10余人次，帮助支援卫生院开展新技术2项。提高了受援医院的部分医疗服务项目水平和服务质量。开展循环医疗9次，接收受援卫生院进修5人。五是救助农村孕产妇住院分娩补助4345人，发放资金130.74万元。高危孕产妇8人，救助资金2.8万元；六是发放奖励扶助对象4828人，发放资金463.2万元，特别扶助对象504人，发放资金425.628万元；七是发放独生子女保健费1987人，发放资金440.04万元；八是为农村计划怀孕夫妇提供孕前优生检查3200对；九是开展了全县避孕节育手术服务，实施药流90人次，上环158例，取环260例，皮埋6例，发放免费避孕药200余人次，发放优生优育知识、生殖健康知识等宣传资料46000份；以上这些数据充分说明了带来的经济效益和社会效益。
(三)有效性分析
我局较好地完成了2016年初设定的工作任务，在超出预算问题上作了详细说明。实际上节约了经费。
(四)可持续性分析
我局厉行节约，坚持把有限的专项经费用在刀刃上，进一步完善财务管理制度，坚持财务开支公开透明，接受全局监督，经得起上级各项审计检查，这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效，较好地保证了卫生事业的可持续性发展。
五、存在的主要问题
因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。由于行政经费少，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强，再加上预算内资金拨付不能及时到位，致使工作开展受到影响。开支的补充，难以产生真正的项目效益。
六、改进措施和建议
(一)改进措施
1.加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。
2.规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。
(二)建议
1.希望财政部门增加行政经费，以保障日常工作正常运行及目标任务的圆满完成。
2.希望财政部门按进度拨付各项资金，保障各项工作顺利开展。
3.希望财政部门开展相关的业务工作培训，提高财务人员业务水平。
附件：2016年沅陵县卫生局专项支出绩效评分表
沅陵县卫生和计划生育局
2017年8月25日
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