沅陵县2015年部门预算编制说明
沅陵县2015年部门预算编制的指导思想是：认真贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，结合县本级财力实际，以完善全口径部门预算为目标，全面推进预算公开，提高资金绩效，努力构建全面规范、公开透明的预算制度。
按照上述指导思想，我们组织完成了全县124个预算单位的部门预算编制工作，现报告如下：
一、编制依据
2015年各预算单位部门预算的编制依据为经十六届人大常委会第二十一次会议审议通过《沅陵县2015年财政预算方案》。
二、编制原则
(一)全口径预算管理原则。部门所有的收入全部纳入部门预算编制，统筹安排各项支出，提高预算编制的完整性，全面反映部门收支规模和管理活动。
(二)突出绩效管理的原则。今年重点对额度达30万元以上的基本建设、产业发展及固定资产购置类资金，严格按照“领导审批、预算评审、政府采购、签订合同、进展付款、竣工决算、核拨尾款、资料归档”八大流程跟踪问效，实质性开展绩效评价工作。
(三)厉行节约的原则。严格落实中央和省、市、县关于改进工作作风、密切联系群众以及厉行节约、反对浪费的相关规定，继续按照零增长的原则编制“三公”经费预算，“三公”经费比上年只减不增。
(四)预算公开原则。2015年全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费等公开，细化公开内容，切实做到“非涉密、全公开”。
三、编制程序
2015年部门预算按照“两上两下”程序，使用e财软件编制。
1.“一上”：各单位按照部门预算编制格式和要求，生成上报数据文件，2014年12月15日前送达财政局相关业务股室。财政局各部门对上报数据和表格分别进行初审，并将初审后的数据文件报预算股汇总。
2.“一下”：县财政局预算股审核单位报送的年度预算建议计划，综合考虑财力可能，汇总形成《沅陵县2015年财政预算编制方案》，经2015年3月31日召开的十六届人大常委会第二十一次会议审议通过后将控制数下达到各部门预算单位。
3.“二上”：各部门预算单位在县财政局下达的部门预算控制数以内，编制本部门及所属单位部门预算草案，在2015年4月17日前报送县财政局相关业务股室审核，经审核无误后报送预算股。
4.“二下”：县财政局预算股对各单位报送的部门预算草案审核无误后报县人大常委会审议，经县人大常委会审议通过后二十日内将部门预算批复到各部门。
四、编制内容
(一)收入预算的编制
2015年部门预算收入139087万元，主要包括：
1、公共财政拨款92275万元。其中：经费拨款按照《沅陵县2015年财政预算方案》下达给预算单位的控制数60783万元编制；纳入预算管理的非税收入按照2015年非税收入的征收计划金额7621万元编制；上级补助资金23871万元。
2、政府性基金拨款17408万元。
3、财政专户管理的非税收入拨款1436万元。
4、其他收入13021万元
5、预算单位上年结余结转资金14947万元。
(二)支出预算的编制
2015年部门预算支出139087万元，包括：
1.基本支出50362万元。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出，基本支出按政策按标准据实打足，不留缺口。
其中：工资福利支出 24751万元。为在职人员工资津补贴等支出。
一般商品和服务支出 13138万元。为预算单位保障正常运转的支出。
对个人和家庭的补助支出11656 万元。主要是离退休人员工资津补贴支出、遗属补助、奖励金支出等。
其他资本性支出817万元。主要是预算单位非发展与改革部门安排的购置固定资产支出。
2、项目支出88725万元。项目支出预算是行政事业单位为完成工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。2015年部门预算编制项目352个。
(三)政府采购预算的编制。2015年编制政府采购预算13845 万元。政府采购预算严格按照《2015年政府集中采购目录》编制，并要求政府采购项目要有明确的资金来源，不得在部门支出预算之外编制采购预算。2015年原则上除上级指标追加和当年本级追加安排外，未纳入政府采购预算的，各单位不得安排采购，政府采购管理部门不受理采购事宜。
(四)预算输出表格。部门预算输出表共有20张，从不同角度科学全面反映了部门的收支情况。分别是预算01表收支预算总表、预算02表收入预算总表、预算03表非税收入征收计划表、预算04表支出预算总表、预算05表支出预算分类汇总表、预算06表基本支出预算明细表--工资福利支出、预算07表基本支出预算明细表--商品和服务支出、预算08表基本支出预算明细表--对个人和家庭的补助、预算09表基本支出预算明细表--其他资本性支出、预算10表项目支出预算汇总表--明细项目汇总、预算11表项目支出预算明细表、预算12表公共财政拨款--经费拨款支出预算表、预算13表公共财政拨款--纳入公共预算管理的非税收入支出预算表、预算14表政府性基金拨款支出预算表、预算15表纳入专户管理的非税收入支出预算表、预算16表政府采购预算表、预算17表三公经费表、预算18表单位人员情况表、预算19表单位基本情况表、预算20表单位车辆情况表。
四、编制审核
(一)控制数不超标。审核经费拨款不超过财政预算数，非税收入拨款不超过计划数。基本支出中的商品服务支出原则不超过2014年预算单位账务处理系统中基本支出的商品服务支出。
(二)规范津补贴发放。按照相关文件规定，要求单位不得超范围、超标准发放津贴补贴、奖金，不得以各种名义违规发放个人补助。
(三)严控“三公”经费开支。认真贯彻落实中央和省、市关于厉行勤俭反对铺张浪费的指示精神、县委“十条禁令”的要求。确保“三公”经费支出不超过沅节联(2015)1号文件下达的控制数。
五、部门预算编制努力方向
(一)建立科学的基本支出定额标准体系。依据有关规定，结合县级财力状况，社会物价水平以及单位工作性质、职能等相关因素对所有单位进行分类分档，并依据不同的档类设定不同的定额标准，科学测算各部门的基本支出并足额安排。
(二)细化所有项目支出并下达到部门。年初编制财政预算时，除预备费外其他所有项目经费应全部细化到单位，经人大审批通过后全部下达到各部门，各部门依据下达的项目经费控制数可以将所有项目经费编进部门预算。
(三)实现部门预算系统与财政大平台对接。在科学足额安排了部门的基本支出、全面细化了项目支出的基础上，可以将部门预算系统的数据与目前财政大平台实现对接，将所有部门预算数据导入财政预算指标系统，财政支付系统严格按照预算指标执行，实现标准化的部门预算体系。
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